天津工业职业学院财务报销程序
为加强学院财务管理，规范财务行为，依据《事业单位会计制度》、《行政事业单位内部控制规范》、《天津工业职业学院财务管理制度》的规定，对学院的报销程序规范如下：
一、设备采购业务
（一）一次性付款业务提供资料
1．填制“请款单”，并按审批程序审批；
2．购货合同；
3．购货发票；
4．固定资产入库手续；
5．需办理政府采购的业务应办理政府采购手续
（二）分期付款业务提供资料
1．填制“请款单”，并按审批程序审批，该“请款单”金额为设备总额；按合同规定每次付款时经办部门再填制一张“请款单”，此“请款单”金额为每次付款的金额，由部门领导和财务领导签字即可。每次付款的“请款单”必须附总额“请款单”方为有效。
2．购货合同；
3．购货发票（最迟于第二次付款时收到）；
4．每次付款收据
5．固定资产入库手续；
6．需办理政府采购的业务应办理政府采购手续
（三）将以上资料备齐，经财务人员审核后方可付款。
二、工程款支付
（一）一次性付款业务提供资料
1．填制“请款单”，并按审批程序审批；
2．工程合同；
3．建筑安装发票或其它合法票据；
4．属固定资产和工程材料的需提供入库手续；
5．需办理政府采购的业务应办理政府采购手续；
6. 工程竣工验收报告。
（二）分期付款业务提供资料
1．填制“请款单”，并按审批程序审批，该“请款单”金额为工程款总额；按合同规定每次付款时经办部门再填制一张“请款单”，此“请款单”金额为每次支付的金额，由部门领导和财务领导签字即可。每次付款的“请款单”必须附总“请款单”方为有效。
2．工程合同；
3．工程发票（最迟于第二次付款时收到）；属固定资产和工程材料的需提供入库手续
4．每次付款收据
5．需办理政府采购的业务应办理政府采购手续
6. 工程竣工验收报告。
（三）将以上资料备齐，经财务人员审核后方可付款。
三、发生的经济业务支出，原则上先取得发票后方可付款。超过一万元的支出原则上应订立合同。
四、金额超过壹拾万元及以上的业务除填制“请款单”外，还需填制“大额资金联签表”。
五、其它公用经费支出
（一）购买单价在1000 元以下的低值易耗品需到总务处办理入库手续，凭请款单、发票和入库单报销。
（二）发生的费用性支出凭请款单、发票报销。
（三）发生的差旅费，出差人员先到财务处由出纳审核有关单据并计算出差补助后，凭请款单、出差申请表及相关票据报销。
（四）发生的培训费、会议费，经办人员凭请款单、相关票据及培训通知（或会议通知）报销。
( 五 ) 发生的出国费用，按规定填制“因公出国任务和预算审批意见表”和“因公短期出国费用报销单（代请款单）”，财务人员对有关票据审核后报销。
（六）发生的公务接待费，凭来访客人的公函及学院“公务接待清单”，在标准范围内报销。
（七）其它公用经费支出的报销按规定执行。
六、学院正式职工的人员经费支出（包括工资、补贴、绩效等）必须通过学院人事处统筹审核，归口管理；相关资料经主管领导签批后交人事处备案，并由人事处审核制表履行审批程序后交财务处发放，其他部门无权自行发放人员经费。
七、学院外聘人员劳务费支出
（一）外聘人员需向学院财务处提供本人身份证复印件一张，财务处到税务局办理手续时使用。
（二）长期外聘教师劳务费，每月底由教务处将经主管领导签批的有关资料交至人事处备案，人事处审核制表并履行审批程序后交财务处发放。
（三）临时外聘人员劳务费，每月底由用人部门填写“外聘劳务费统计表”，经主管领导签批后交至人事处备案，人事处审核制表交到财务处计算税金后返还人事处，人事处履行审批程序后交财务处发放。
八、学生奖助学金的发放，学生处根据规定按期统计、汇总应发学生奖助学金；学生处将审核、审批后的纸质发放明细和电子版交到财务处，财务处据此将款项打入学院规定的学生个人卡中。发放表格式必须符合财务处要求的格式，不能自行更改。
九、借款业务
学院按照规定已实行“公务卡”报销，原则上不发生借款业务，但因放假和临时原因需借现金的，经办人填制“借款单”，并履行审批程序。
十、学院职工应持公务卡报销，原则上不发生现金支付业务。
十一、审批程序
（一）列入授权管理的预算支出按照授权履行审批程序
1．一万元以下
部门领导（含归口部门）→资产部门→财务部门→主管院长
2．一万元及以上至五万元以下
部门领导（含归口部门）→资产部门→财务部门→主管院长→主管财务院长
3．五万元及以上至壹拾万元以下
部门领导（含归口部门）→资产部门→财务部门→主管院长→主管财务院长→院长
4．壹拾万元及以上
按照学院大额资金管理办法执行。
5．由于水费、电费、物业费每月必然发生，在确定全年预算的基础上，学院授权主管总务院长和主管财务院长共同审批；定期与上年同期对比，及时发现问题及时解决。
（二）未列入授权管理的预算支出继续履行原审批程序，即：部门领导→资产部门→财务部门→主管院长→主管财务院长→院长
（三）借款审批程序
经办人→部门领导→主管院长→主管财务院长→院长
（四）其他专项资金审批程序，按照上级和学院有关规定办理
（五）学院内设机构支出审批程序
食堂账户经费：经办人→食堂负责人→部门领导→财务部门→主管院长→主管财务院长
